Le Quotidien Indépendant Luxembourgeois
La plupart des citoyens luxembourgeois et travailleurs transfrontaliers doivent chaque année compléter une déclaration fiscale au Luxembourg. Foyer vous explique comment optimiser celle-ci et vous livre quelques conseils utiles à suivre.
Les impôts luxembourgeois, comment ça fonctionne ?
Au Luxembourg, les contribuables sont classés en différentes catégories : classe 1 (célibataires), classe 1A (célibataires avec enfants, veuf/— ve) ou classe 2 (couples mariés). Cette classification est indiquée sur votre carte d’imposition, délivrée par l’Administration des contributions directes.
En établissant votre résidence fiscale au Luxembourg, vous devez déclarer vos revenus. Cependant, il est possible de réduire le montant de vos impôts (l’assiette imposable) en déduisant certains frais, charges et dépenses.
Quels frais peut-on déduire ?
Dans votre déclaration, vous pouvez déduire les charges extraordinaires et les dépenses spéciales. Voici un aperçu des principales déductions possibles :
Les charges extraordinaires
Les charges extraordinaires sont des dépenses exceptionnelles que vous ne pouvez éviter. Les déductions liées à ces charges dépendent de votre revenu et de la composition de votre ménage.
• Frais de maladie non couverts liés à une infirmité, une invalidité ou un accident grave.
• Frais d’éducation, d’entretien ou de formation professionnelle des enfants à charge (abattement maximum de 4 020 € par enfant).
• Frais d’aide et de soins en raison de votre état de dépendance ou de celui d’un membre de votre famille.
• Frais de garde pour l’accueil de votre enfant dans une crèche, un foyer de jour, une garderie, etc.
• Frais de domesticité (ex. : emploi d’une femme de ménage).
Les dépenses spéciales
Les dépenses spéciales concernent votre sphère privée. Une fois encore, le montant que vous pouvez déduire est plafonné et dépend de la composition de votre ménage.
– Primes et cotisations d’assurances (vie, décès, invalidité, responsabilité civile, solde restant dû, mutuelle et complémentaire santé) avec une déduction maximale de 672 € par personne et par a;
– Cotisations dans le cadre d’un régime complémentaire de pension souscrit par votre employeur (maximum 1 200 €/an) ;
– Prévoyance-vieillesse avec une prime annuelle déductible de 3 200 €/an pour constituer un capital retraite ;
– Pensions alimentaires versées à un ex-conjoint (limite de 24 000 €/an) ;
– Epargne-logement souscrite auprès d’une caisse agréée au Luxembourg (plafond de 1 344 € par personne et par an pour les 18-40 ans, et 672 € pour les plus de 40 ans) ;
– Intérêts débiteurs sur emprunts (prêts personnels, à la consommation, immobiliers). Pour les intérêts d’emprunt immobilier, le montant déductible est de 3 000 € les 6 premières années, 2 250 € les 5 suivantes et 1 500 € ensuite. Les frais locatifs (entretien et réparation) peuvent aussi être déduits ;
– Dons et libéralités versés à des associations d’utilité publique (de 120 € à 1 million €/an, sans dépasser 20 % de vos revenus. ;
– Frais de déplacement : ces derniers sont calculés entre votre domicile et votre lieu de travail (maximum 2 574 €/an) ;
Maintenant que vous connaissez les frais et dépenses déductibles, vous pouvez préparer sereinement votre prochaine déclaration d’impôt !
Pour vous accompagner, Foyer met à votre disposition des produits fiscalement déductibles à découvrir sans plus attendre :
